Wpłaty do PPK – ile, kto, do kiedy i na jakich zasadach?

Pracownik, pracodawca i państwo stanowią trzon oszczędności w PPK. Jak określono poziom wpłat? Jak można wykorzystać środki? Czy będzie trzeba zapłacić podatek?

Wysokość wpłat:

Wpłata pracownika to 2% jego wynagrodzenia brutto, które może poszerzyć o dodatkowe dobrowolne wpłaty w wysokości max. 2%.

Wpłata po stronie pracodawcy stanowi 1,5% wynagrodzenia brutto pracownika. Pracodawca także może rozszerzyć tę wpłatę o dodatkowe wpłaty max. 2,5%.

Państwo dokona powitalnej jednorazowej wpłaty w wysokości 250 zł oraz co roku będzie wpłacać 240 zł.

Kto podlega obowiązkowi zapisu do Pracowniczych Planów Kapitałowych?

Zapisowi do PPK podlegają wszyscy zatrudnieni, którzy spełniają ustawowe kryteria:

  1. podlegają obowiązkowym składkom emerytalnym i rentowym (umowa o pracę, umowa o pracę nakładczą, osoby wykonujące pracę na podstawie umowy agencyjnej lub zlecenia, członkowie rolniczych spółdzielni produkcyjnych lub spółdzielni kółek rolniczych),
  2. okres zatrudnienia u danego pracodawcy wynoszący min. 90 dni,
  3. automatycznie do programu wpisywani są zatrudnieni między 18 a 54 rokiem życia, osoby między 55 a 70 rokiem życia mogą przystąpić do programu dobrowolnie.

Rezygnacja z uczestnictwa w Pracowniczych Planach Kapitałowych

Każdy pracownik ma jednak możliwość rezygnacji z oszczędzania w PPK. Aby tego dokonać, powinien złożyć swojemu pracodawcy deklarację rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK. Złożenie deklaracji rezygnacji wiąże się dla pracownika z utratą takich korzyści, jak wpłaty pracodawcy czy dopłata ze strony państwa.

Ważna data – 60 urodziny

Po ukończeniu 60 roku życia pracownik będzie mógł sam zdecydować, jak zamierza skorzystać ze zgromadzonych środków:

  • może dalej odkładać środki w PPK;
  • może skorzystać z domyślnej formy wypłaty: jednorazowo wypłacić 25% środków, a pozostałe środki wypłacać co miesiąc przez 10 lat. Wypłata w takiej formie zwolniona będzie z podatku od zysków kapitałowych;
    • pracownik nie może wskazać dowolnej kwoty do wypłaty jednorazowej, zawsze to będzie 25% środków, jednak pozostałe oszczędności może wypłacać w dowolnej liczbie rat (również w 1 racie). Należy jednak pamiętać, że zmniejszenie liczby rat poniżej 120 będzie skutkować koniecznością zapłaty należnego podatku od zysków kapitałowych.

Wypłata transferowa:

Pracownik może również dokonać wypłaty transferowej, czyli przenieść zgromadzone środki na:

  • polisę w zakładzie ubezpieczeń (z prawem do świadczenia okresowego lub dożywotniego),
  • na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej
  • lub dokonać wypłaty środków w formie świadczenia małżeńskiego (wypłaty z jednego, wspólnego rachunku małżeńskiego).

Może Cię zainteresować

Których pracowników i których pracodawców dotyczy autozapis do PPK? Jakie są obowiązki pracodawcy? Jakie terminy obowiązują? Tego się dowiesz z naszego artykułu.
Pierwszy automatyczny zapis do PPK.
W imieniu Equinum Broker i PFR Portal PPK serdecznie zapraszamy na bezpłatny webinar dotyczący zmian w ustawie o Pracowniczych Planach Kapitałowych.
Jak zatrudnić powracającego pracownika zgodnie z przepisami? Na jaki okres zawrzeć umowę? Czy ponownie robić badania? Jak prowadzić akta osobowe? Co z PPK?
Już w od kwietnia 2021 roku PPK będzie obowiązywało także „małych” pracodawców. Sprawdź jakie formalności i obowiązki spoczywają na pracodawcy!
Pracownicze Plany Kapitałowe – być może w Twojej firmie nadszedł czas na zmiany? Sprawdź czy wiesz już wszystko o PPK i nie daj się zaskoczyć nowym obowiązkom!

Usługi