Realizacja ustawy AML przez biegłego rewidenta

Co jest celem szkolenia Realizacja ustawy AML przez biegłego rewidenta ?

Celem szkolenia jest przygotowanie biegłego rewidenta do wdrożenia zapisów ustawy AML od strony formalnej oraz z praktycznego punktu widzenia. Biegły rewident jest wymieniony w ustawie AML jako jedna z „instytucji obowiązanych”. Departament Informacji Finansowej w MF, w 2020 r., w odpowiedzi na pisma KRBR wyjaśnił, że zdaniem resortu poza przypadkiem, kiedy biegły rewident wykonuje zawód jako osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą we własnym imieniu i na własny rachunek, w pozostałych przypadkach instytucją obowiązaną powinna być firma audytorska.

Obowiązki wynikające z ustawy AML

Firma audytorska powinna zapewnić realizację obowiązków wynikających z ustawy AML, bieżących i cyklicznych, do których m.in. należą:

• ocena ryzyka związanego z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu odnoszącego się do działalności instytucji obowiązanej (art. 27) – taką ocenę ryzyka sporządza się w postaci papierowej lub elektronicznej i w razie potrzeby, nie rzadziej jednak niż co 2 lata, aktualizuje, w szczególności w związku ze zmianami czynników ryzyka dotyczących klientów, państw lub obszarów geograficznych, produktów, usług, transakcji lub kanałów ich dostaw. Działania te mają być proporcjonalne do charakteru i wielkości instytucji obowiązanej. Przy ocenianiu ryzyka można uwzględniać obowiązującą krajową ocenę ryzyka, jak również sprawozdanie Komisji Europejskiej, o którym mowa w art. 6 ust. 1–3 dyrektywy 2015/849.
• bieżąca weryfikacja oraz w razie potrzeby aktualizacja wewnętrznej procedury instytucji obowiązanej (art. 50), dostosowanej do specyfiki działalności danej firmy audytorskiej.

Do kogo skierowane jest szkolenie Realizacja ustawy AML przez biegłego rewidenta ?

• kancelarie biegłych rewidentów, firmy audytorskie
• biegli rewidenci

Korzyści dla uczestnika szkolenia Realizacja ustawy AML przez biegłego rewidenta ?

• kompleksowa wiedza na temat wdrożenia ustawy AML przez biegłego rewidenta 
• szkolenie dedykowane tylko dla biegłego rewidenta zgodnie z komunikatem 92 GIIF
• podejście merytoryczne uzupełnione o wiedzę i przykłady praktyczne
• brak zbędnych informacji
• egzamin i certyfikat zgodnie z komunikatem 92 GIIF

Ponadto podczas szkolenia przedstawimy praktyczne przykłady z pracy biegłego rewidenta, zarówno w obszarze realizacji ŚBF, jak i monitoringu transakcji.